Ensimmäinen veroilmoitus yritykselle: näin teet sen oikein

Yrityksen ensimmäinen veroilmoitus tuntuu monelle yrittäjälle ahdistavalta. Tämä on täysin ymmärrettävää, verolomakkeet ovat täynnä termejä, kentät vaikuttavat samanlaisilta ja yksikin virhe voi maksaa rahaa. Alla vaiheet järjestyksessä: mitä tietoja tarvitset, miten ilmoitus täytetään oikein ja missä kohtaa kannattaa soittaa kirjanpitäjälle.

Vinkki: Ensimmäisellä kerralla kaikkia vähennyksiä ei vielä tunne. Toiminimen vuosipäätös veroilmoituksineen maksaa meillä 190 €, ja siinä käydään läpi myös vähennykset, jotka jäävät itse tehdessä helposti käyttämättä.

1. Mikä veroilmoitus sinun pitää tehdä?

Veroilmoituksen tyyppi riippuu yritysmuodostasi. Yleisimmät:

• Toiminimi (yksityinen elinkeinonharjoittaja): Veroilmoitus 5 (lomake 5). Yrityksen tulot ja menot ilmoitetaan henkilökohtaisen veroilmoituksesi yhteydessä. Toimitettava 1.4. mennessä, ellei toisin pyydä.
• Osakeyhtiö: Veroilmoitus 6B. Erillinen yhtiön veroilmoitus. Annetaan 4 kuukauden kuluessa tilikauden päättymiskuukauden lopusta.
• Avoin yhtiö ja kommandiittiyhtiö: Veroilmoitus 6A. Yhtiön ilmoitus, mutta verot menevät yhtiömiesten henkilökohtaiseen verotukseen.

Et tiedä mikä yritysmuoto sinulla on? Tarkista PRH:n yritystietojärjestelmästä (ytj.fi) hakemalla yritysnimellä tai Y-tunnuksella.

2. Aikataulut: milloin veroilmoitus pitää olla valmis?

Aikataulun pettäminen on yksi yleisimmistä virheistä. Verohallinto määrää myöhästymismaksuja ja koroja:

• Toiminimi: Elinkeinotoiminnan veroilmoitus ja oman esitäytetyn veroilmoituksesi korjaukset annetaan viimeistään 1.4. Muiden henkilöasiakkaiden määräpäivät 14., 21. ja 28.4. eivät koske toiminimen yrittäjää.
• Osakeyhtiö: 4 kuukautta tilikauden päättymiskuukauden lopusta. Esim. tilikausi 1.1.-31.12.2026 → veroilmoitus 30.4.2027 mennessä.
• Lisäaika: Voit hakea lisäaikaa OmaVerossa, jos sinulla on siihen erityinen syy, esimerkiksi sairastuminen. Hakemuksen on oltava Verohallinnossa ennen kuin ilmoituksen määräaika päättyy.

3. Mitä tietoja tarvitset valmiina?

Ennen kuin avaat veroilmoituslomakkeen, kerää nämä asiat lähellesi. Säästät tunteja:

• Tilinpäätös: Tuloslaskelma ja tase. Jos sinulla on kirjanpitäjä, hän on jo laatinut nämä. Jos ei, sinun pitää laatia ne itse tilikauden tositteista.
• Y-tunnus ja yrityksen nimi.
• Pankkitili, jolle mahdollinen veronpalautus maksetaan.
• Lista vähennyskelpoisista menoista: auton kulut, työhuoneen kulut, koulutukset, työvälineet, ohjelmistolisenssit, puhelinlasku jne.
• Aiemmat veroilmoitukset (jos yritys on toiminut aiemmin), Verohallinto käyttää näitä vertailuna.
• Tunnukset OmaVeroon: kirjaudu osoitteessa vero.fi/omavero pankkitunnuksilla, mobiilivarmenteella tai varmennekortilla. Toiminimen yrittäjä sekä osakeyhtiön toimitusjohtaja, hallituksen puheenjohtaja ja yksin edustamaan oikeutettu hallituksen jäsen asioivat yrityksen puolesta ilman erillistä valtuutta. Muut, esimerkiksi kirjanpitäjä, tarvitsevat Suomi.fi-valtuuden.

4. Vähennyskelpoiset menot: älä jätä rahaa pöydälle

Tämä on se kohta, jossa useimmat ensikertalaiset menettävät rahaa. Vähennyskelpoisiksi menoiksi voit ilmoittaa:

Vähennykset jotka jäävät useimmin merkitsemättä

• Työhuonevähennys: Toiminimellä voit vähentää kotona olevan työtilan kulut kaavamaisesti, vuonna 2026 käytön mukaan 980 € (kokopäiväinen), 490 € (osapäiväinen) tai 245 € (satunnainen mutta toistuva). Todelliset kulut voit vähentää, jos Verohallinto hyväksyy ne kokonaistilanteen perusteella. Kotona tehdystä palkkatyöstä vähennystä ei vuodesta 2026 alkaen saa.
• Auton ammattikäyttö: Jos käytät omaa autoa työajoihin, voit vähentää enintään verovapaan kilometrikorvauksen määrän, 0,55 €/km vuonna 2026. Pidä ajopäiväkirjaa.
• Puhelinkulut: toiminimellä yrityskäytön osuus, joka arvioidaan todellisen käytön mukaan. Kirjaa, miten olet osuuden laskenut, tai hanki yritykselle oma liittymä.
• Koulutukset ja kirjat: ammatin ylläpitoon liittyvät koulutukset, kirjat ja kurssit.
• Ohjelmistolisenssit: Microsoft 365, Adobe, kirjanpito-ohjelma jne.
• Internet-yhteys: yrityskäytön osuus.
• Vakuutukset: YEL-vakuutus (toiminimi), yritysvakuutukset.

5. Yleisimmät virheet ja miten välttää ne

Näihin kohtiin kannattaa kiinnittää huomiota ennen kuin lähetät ilmoituksen:

1. Yksityismenot ilmoitetaan yritysmenoina. Esim. perhelomamatkat, viihde, vaatteet (paitsi työvaatteet), nämä eivät ole vähennyskelpoisia.
2. ALV:t lasketaan väärin. Et voi vähentää sellaisten laskujen ALV:tä, joista et ole maksanut sitä (esim. yksityishenkilöltä ostettu).
3. Ajopäiväkirjaa ei ole. Jos vaadit auton vähennyksiä, sinun pitää voida todistaa ajot. Verottaja tarkistaa tämän satunnaisesti.
4. Tilinpäätös puuttuu. Osakeyhtiön on liitettävä tilinpäätös veroilmoitukseen 6B. Jos allekirjoitettu versio ei ole vielä valmis, liitä allekirjoittamaton ja täydennä ilmoitusta myöhemmin. Jos tilinpäätös puuttuu määräpäivänä kokonaan, seurauksena voi olla myöhästymismaksu tai veronkorotus.
5. Tappiot jätetään ilmoittamatta. Yritys voi vähentää aiempien vuosien tappioita 10 vuoden ajan, mutta vain jos ne on ilmoitettu oikein.

6. Milloin kannattaa palkata kirjanpitäjä?

Veroilmoituksen voi tehdä itse. Kirjanpitäjästä on eniten hyötyä, kun et halua käyttää aikaa lomakkeisiin tai kun vähennyksiä ja poistoja on paljon ja virheen riski kasvaa. Syyt:

• Aika: Sinun osuudeksesi jää aineiston toimittaminen ja kysymyksiin vastaaminen.
• Verosäästöt: Ammattilainen tunnistaa vähennyksiä, joita yrittäjä ei tule itse ajatelleeksi.
• Mielenrauha: Ilmoituksen tekee kirjanpitäjä, joka tuntee lomakkeet ja määräajat. Jos Verohallinto pyytää lisäselvitystä, tiedät keneltä kysyä.
• Hinta: Toiminimen vuosipäätös veroilmoituksineen on 190 € ja osakeyhtiön tilinpäätös veroilmoituksineen 480 € (alv 0 %).

7. Päivitys 25.5.2026: yrityksen ensimmäisen veroilmoituksen muistilista

PRH:n kaupparekisteritilaston mukaan vuonna 2025 kaupparekisteriin merkittiin 41 031 uutta yritystä, keskimäärin yli 3 400 kuukaudessa. Jokainen näistä on velvollinen tekemään veroilmoituksen ensimmäisestä tilikaudestaan. Huhtikuu on käytännössä kriittinen hetki niille, jotka rekisteröivät yhtiön kalenterivuoden puolella, koska osakeyhtiön veroilmoitus on jätettävä 4 kuukauden kuluessa tilikauden päättymiskuukauden lopusta, eli 31.12.2026 päättyvällä tilikaudella 30.4.2027 mennessä, ja toiminimen määräpäivä on 1.4.

Lisäaikaa ei voi hakea jälkikäteen: hakemuksen on oltava Verohallinnossa ennen kuin määräaika päättyy. Käytännön vinkki: vaikka olet myöhässä, jätä ilmoitus mahdollisimman nopeasti. Kun myöhässä oleva ilmoitus annetaan ennen kuin verotus päättyy, Verohallinto määrää myöhästymismaksun: toiminimen yrittäjälle 50 euroa ja osakeyhtiölle 100 euroa verovuodelta. Jos ilmoitus jää antamatta, seuraamus on myöhästymismaksun sijaan veronkorotus.

Aloittavalle yrittäjälle yleinen virhe on luulla, että jos liiketoiminta on ollut tappiollinen tai liikevaihto vähäinen, veroilmoitusta ei tarvitse tehdä. Tämä on väärin. Veroilmoitus on aina pakollinen, vaikka tulot olisivat 0 euroa. Tappion ilmoittaminen on jopa hyödyllistä, koska tappiot saa siirtää 10 vuotta eteenpäin ja vähentää tulevien vuosien voitoista.