Veroilmoituksen vinkit yrittäjälle 2026

Veroilmoituksella kerrot Verohallinnolle yrityksen tulot ja kulut, ja niiden perusteella määräytyy vero. Liikaa veroa maksetaan yleensä kahdesta syystä: vähennys jää merkitsemättä tai sama virhe toistuu vuodesta toiseen. Alla käyn läpi yleisimmät vähennykset, määräajat ja virheet sekä sen, miten ne hoidetaan oikein.

Yleisimmät verovähennykset yrittäjälle

Työtila ja toimitila

Erillisen toimitilan vuokra on yrityksen vähennyskelpoinen kulu kokonaan.

Toiminimellä voit vähentää kotona olevan työtilan kulut joko kaavamaisena työhuonevähennyksenä (vuonna 2026 enintään 980 euroa) tai todellisten kulujen mukaan. Todellisina kuluina vähennetään työtilan osuus esimerkiksi vuokrasta, jos Verohallinto hyväksyy ne kokonaistilanteen perusteella: jos työtila on 20 % asunnon pinta-alasta, vähennät 20 % vuokrasta. Asuntolainan korot, vakuutukset ja vesimaksut ovat kuitenkin vähennyskelvottomia elantomenoja. Kotona tehdystä palkkatyöstä, myös omasta osakeyhtiöstä nostetusta palkasta, työhuonevähennystä ei vuodesta 2026 alkaen saa.

Auto ja työajot

Kun ajat toiminimen asioita omalla autollasi, voit vähentää työajoista verovapaan kilometrikorvauksen määrän, vuonna 2026 enintään 0,55 euroa kilometriltä. Jos autoa käytetään pääosin yrityksen ajoihin, se kuuluu elinkeinotoiminnan varoihin: silloin vähennät todelliset kulut, kuten polttoaineen, huollot ja vakuutukset, ja yksityisajojen osuus erotetaan niistä. Osakeyhtiö voi maksaa sinulle verovapaan kilometrikorvauksen työajoista, jotka teet omalla autollasi. Pidä joka tapauksessa ajopäiväkirjaa, koska ajot on pystyttävä osoittamaan.

Puhelin ja internet

Toiminimellä vähennät puhelimen ja nettiyhteyden kuluista yrityskäytön osuuden. Osuus arvioidaan todellisen käytön mukaan, joten kirjaa, miten olet sen laskenut. Selvintä on, kun yrityksellä on oma liittymä. Osakeyhtiö vähentää omat liittymänsä kokonaan, ja jos käytät yhtiön puhelinta myös yksityisesti, siitä tulee sinulle verotettava puhelinetu, vuonna 2026 arvoltaan 20 euroa kuukaudessa.

Tarvikkeet ja kalusteet

Yrityksen käyttöön ostetut tarvikkeet ja pienet työvälineet vähennetään kerralla. Kalusteet ja koneet, joiden hankintameno on yli 1 200 euroa ja käyttöaika yli kolme vuotta, vähennetään poistoina usean vuoden aikana. Säilytä kuitit ja kirjaa, mihin hankinta liittyy.

Koulutus ja kirjat

Ammatillinen koulutus, kurssit ja liiketoimintaan liittyvät kirjat ovat vähennyskelpoisia kuluja. Ammattiliiton ja muun työmarkkinajärjestön jäsenmaksu ei sen sijaan ole 1.1.2026 alkaen vähennyskelpoinen, ei palkansaajalla eikä yrityksen kuluna. Työttömyyskassan jäsenmaksun saa edelleen vähentää.

Vakuutukset

Yrityksen vastuuvakuutus ja muut liiketoimintaa suojaavat vakuutukset ovat vähennyskelpoisia. Yksityiset vakuutukset, kuten oma sairauskuluvakuutus, eivät ole.

Markkinointi

Markkinoinnin kulut, kuten verkkosivut, mainokset, somemainonta ja painotuotteet, ovat vähennyskelpoisia, samoin tavanomaiset mainoslahjat. Asiakkaiden kestitys ja muut edustusmenot ovat eri asia: niistä vähennetään tuloverotuksessa vain puolet.

Tärkeät määräajat yrittäjälle

Tilinpäätös

Tilinpäätös on laadittava neljän kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Osakeyhtiön tilinpäätös ilmoitetaan lisäksi kaupparekisteriin kahden kuukauden kuluessa sen vahvistamisesta. Jos sitä ei ole ilmoitettu kahdeksan kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä, PRH määrää 150-600 euron myöhästymismaksun. Lue lisää tilinpäätöksestä.

Veroilmoitus

Toiminimen elinkeinotoiminnan veroilmoitus ja oman esitäytetyn veroilmoituksen korjaukset annetaan viimeistään 1.4. Sama päivä koskee avoimen yhtiön ja kommandiittiyhtiön veroilmoitusta. Osakeyhtiö antaa veroilmoituksen neljän kuukauden kuluessa tilikauden päättymiskuukauden lopusta. Muiden henkilöasiakkaiden esitäytetyn veroilmoituksen korjausten määräpäivä on 14., 21. tai 28.4. Myöhästyneestä ilmoituksesta Verohallinto määrää myöhästymismaksun, joka on toiminimen yrittäjälle 50 euroa ja yhtiölle 100 euroa verovuodelta. Jos ilmoitus jää antamatta, seuraamus on veronkorotus.

Arvonlisävero

Jos yrityksesi on arvonlisäverovelvollinen, ilmoitat ja maksat arvonlisäveron verokausittain. Kuukauden ja neljännesvuoden verokaudella määräpäivä on verokauden päättymistä seuraavan toisen kuukauden 12. päivä, eli tammikuun ALV ilmoitetaan ja maksetaan 12.3. mennessä. Vuoden verokaudella määräpäivä on seuraavan vuoden helmikuun viimeinen päivä.

Yleiset virheet veroilmoituksessa

Tositteet puuttuvat

Jokaisesta kirjatusta kulusta pitää olla tosite, kuten kuitti tai lasku. Ilman sitä kulua on vaikea perustella, jos Verohallinto kysyy. Tositteet säilytetään vähintään kuusi vuotta sen vuoden lopusta, jonka aikana tilikausi päättyi, ja tilinpäätös ja kirjanpidot vähintään 10 vuotta.

Yksityiset ja yrityksen kulut sekaisin

Yksityinen meno ei muutu yrityksen kuluksi sillä, että se maksetaan yrityksen tililtä. Perheen lomamatka tai vapaa-ajan ajojen polttoaine ei ole vähennyskelpoinen. Kun yrityksellä on oma pankkitili, raja pysyy selvänä.

Ilmoitus jää antamatta hiljaisena vuonna

Elinkeinotoiminnan veroilmoitus annetaan aina, vaikka myyntiä ei olisi ollut. Jos toimintaa ei ollut lainkaan, kerro se ilmoituksessa. Tappiollinenkin vuosi kannattaa ilmoittaa huolella, koska tappion voi vähentää tulevien vuosien tuloksesta.

Iso hankinta vähennetään kerralla

Koneita, kalustoa ja rakennuksia ei yleensä vähennetä ostovuonna kerralla, vaan ne poistetaan usean vuoden aikana. Kerralla saa vähentää pienhankinnat, joiden hankintameno on enintään 1 200 euroa (yhteensä enintään 3 600 euroa vuodessa), ja hankinnat, joiden käyttöaika on enintään kolme vuotta. Koneista ja kalustosta poistetaan verotuksessa enintään 25 prosenttia menojäännöksestä vuodessa.

Vinkkejä veroilmoituksen tekoon

Kirjaa kulut heti

Älä jätä kuittien keräämistä tilikauden loppuun. Kirjaa kulu, kun se syntyy, ja ota kuitista kuva samalla.

Jaa kulut veroilmoituksen ryhmiin

Kun kulut on jaettu samoihin ryhmiin kuin veroilmoituksella, esimerkiksi vuokriin, matkakuluihin, edustuskuluihin ja poistoihin, ilmoituksen täyttäminen nopeutuu ja vähennykset osuvat oikeille riveille.

Kysy kirjanpitäjältä

Väärin tehty poisto näkyy verossa myös seuraavina vuosina, koska se muuttaa menojäännöstä. Kirjanpitäjä käy vähennykset läpi ja tekee veroilmoituksen puolestasi. Tutustu kirjanpitopalveluihimme.

Tilitoimisto N.M auttaa sinua veroilmoituksissa ja verosuunnittelussa. Ota yhteyttä, niin käydään tilanteesi läpi.