12 verovinkkiä toiminimelle 2026: säästä satoja euroja vuosittain

Tämä opas: 12 konkreettista verovinkkiä toiminimelle: mitkä vähennykset jäävät useimmin käyttämättä ja miten ne saa mukaan veroilmoitukseen. Lue 8 minuutissa, ota tarkistuslista talteen.

1. Tunnista kaikki vähennyskelpoiset menot

Tärkein veroavain on, että kirjaat kaikki todelliset liiketoiminnan menosi. Tyypilliset vähennykset, jotka unohdetaan:

• Pankki- ja maksupalveluiden kulut
• Verkkoyhteys, puhelinlasku ja liiketoiminnan käytössä olevat ohjelmistot
• Asiakastapaamisten matka-, ruoka- ja hotellikulut
• Koulutus ja kirjat, jotka liittyvät ammattiin
• Työvälineet, lainakuluja, ammatinharjoittajan vastuuvakuutus
• Markkinointi: verkkosivun hosting, mainokset, käyntikortit

2. Kotitoimiston vähennys

Jos teet työtä kotoa, voit vähentää työhuoneen kulut. 2026 vaihtoehtoja on kaksi:

• Kaavamainen vähennys: 980 € vuodessa, jos työskentelet kotona jatkuvasti ja kokopäiväisesti. Osapäiväisestä käytöstä 490 € ja satunnaisesta mutta toistuvasta 245 €. Helppo, ei tarvitse esittää tositteita. Määrät ovat Verohallinnon päätöksestä verovuodelle 2026, ja ne koskevat edelleen liikkeen- ja ammatinharjoittajaa, vaikka palkansaajan kaavamainen työhuonevähennys poistui vuoden 2026 alusta.
• Todellinen vähennys: Työtilan osuus esimerkiksi vuokrasta pinta-alojen suhteessa. Jos asuntosi on 80 m² ja työhuone 12 m² (15 %), voit vähentää 15 % vuokrasta. Asuntolainan lyhennykset ja korot, vakuutukset ja vesimaksut ovat kuitenkin vähennyskelvottomia elantomenoja, ja Verohallinto hyväksyy todelliset kulut vain, kun kokonaistilanne sitä puoltaa.

Kannattaa laskea molemmat ja valita parempi.

3. Auton verotus ja kilometrikorvaukset

Ratkaisevaa on, kuuluuko auto yrityksen vai yksityisiin varoihin. Auto kuuluu elinkeinotoiminnan varoihin, kun yli puolet vuoden kilometreistä on työajoa; silloin vähennät todelliset kulut kirjanpidosta. Jos työajoa on enintään puolet, auto pysyy yksityisvaroissa ja teet veroilmoituksella lisävähennyksen:

• Lisävähennys yksityisvaroihin kuuluvasta autosta: verovapaan kilometrikorvauksen enimmäismäärä, 0,55 €/km vuonna 2026, vähennettynä niillä työajojen kuluilla jotka on jo kirjattu kirjanpitoon
• Pidä ajopäiväkirjaa: päivämäärä, lähtö, kohde, kilometrit, syy

Pelkät verkkopankkitiliotteet eivät riitä, tarvitset päiväkirjan.

4. Koulutus on aina vähennyskelpoinen

Ammatillinen koulutus, kirjat, kurssit ja seminaarit voi vähentää suoraan menoissa. Esimerkit:

• Verkkokurssit (Coursera, Udemy, MasterClass jne.)
• Ammattikirjat ja e-kirjat
• Konferenssimaksut + matkakulut
• Liiton koulutukset (esim. Suomen Yrittäjien koulutukset)

5. Tarvikkeet ja työvälineet alle 1 200 €

Yksittäisten esineiden hankintahinta saa olla 1 200 € + ALV ennen kuin se kirjataan käyttöomaisuudeksi (joka poistetaan vuosien kuluessa). Alle tämän voit vähentää koko hinnan suoraan kuluna.

Esimerkkejä: tietokone, tabletti, näyttö, työtuoli, kamera, mikrofoni. Yksi laite kerrallaan, jos ostat samalla kaupunkimatkalla useita esineitä, niitä ei lasketa yhteen.

6. Edustuskulut, 50 % vähennyskelpoinen

Asiakastapaamisten edustuskulut ovat 50 % vähennyskelpoisia (ravintolalaskut, lahjat, kestitseminen). Säilytä kuitti ja kirjaa:

• Kuka oli mukana
• Mitä asiaa neuvoteltiin
• Päivämäärä

7. Yrittäjän eläkevakuutus (YEL)

YEL-maksu on kokonaan vähennyskelpoinen. Vinkki: jos sinulla on hyvät tulot, harkitse YEL-työtulon nostamista, maksat enemmän nyt, mutta saat:

• Suuremman eläkkeen tulevaisuudessa
• Suuremman ansiosidonnaisen päivärahan jos jäät työttömäksi
• Suuremman äitiys-, isyys- ja vanhempainpäivärahan
• Kaiken vähennyskelpoinen tänä vuonna verotuksessa

8. Sairastumisajan päiväraha

Toiminimellä ei ole automaattista sairauspäivärahaa. Voit hakea KELA:n sairauspäivärahaa pitkille sairauspoissaoloille. Sairaslomalta saatu päiväraha ei vähennä toiminimen tuloja, mutta sairausajan menetetyt tulot voi vähentää tilikauden tappiona.

9. Investointien jaksottaminen

Jos sinulla on hyvä vuosi tulossa, harkitse hankintojen ajoittamista. Suuremmat hankinnat (tietokone, kalusto, ohjelmistot) vuoden lopulla = vähennys nyt = pienemmät verot tältä vuodelta.

10. Verokortin tarkistus

Toiminimellä ei ole erillistä verokorttia, mutta henkilökohtainen verokortti vaikuttaa. Jos arvioit ennakkoverosi, ennakkovero menee suoraan henkilökohtaiselta verokortiltasi. Päivitä se OmaVerossa, jos tulot muuttuvat olennaisesti.

11. Yrittäjävähennys tulee ilman pyytämistä

Toiminimi saa 5 % yrittäjävähennyksen elinkeinotoiminnan tuloksesta. Verohallinto laskee sen puolestasi, eli veroilmoituksella ei ole kohtaa jota pitäisi itse rastittaa. Sinun tehtäväsi on huolehtia siitä, että elinkeinotoiminnan tulos on oikein, koska vähennys lasketaan siitä.

12. Käytä kirjanpitäjää: se maksaa itsensä takaisin

Vinkki #12 on yksinkertaisin: ammattilainen tunnistaa kaikki nämä vähennykset puolestasi. Tilitoimisto N.M:n toiminimen kirjanpito on alkaen 99 €/kk, eli 1 188 € vuodessa, ja vuosipäätös veroilmoituksineen 190 €. Sen lisäksi säästyy se aika, jonka veroilmoituksen täyttäminen itse veisi.

12 vinkkiä lyhyesti

1. Tunnista kaikki vähennyskelpoiset menot (puhelin, verkko, ohjelmistot, vakuutukset)
2. Hyödynnä kotitoimiston vähennys (kaavamainen 980 / 490 / 245 € tai todellinen)
3. Pidä ajopäiväkirjaa työajoista (lisävähennys 0,55 €/km vuonna 2026)
4. Vähennä koulutus, kirjat ja kurssit
5. Hyödynnä alle 1 200 € työvälineiden suora vähennys
6. Edustuskulut 50 % vähennyskelpoisia
7. YEL-maksu täysi vähennys + tulevaisuuden hyödyt
8. Hae KELA-päivärahaa sairauspoissaoloihin
9. Ajoita suuret hankinnat hyvinä vuosina
10. Päivitä henkilökohtainen verokortti tulojen muuttuessa
11. Yrittäjävähennys 5 % tulee automaattisesti, huolehdi vain että tulos on oikein
12. Käytä kirjanpitäjää, ammattilainen löytää enemmän vähennyksiä

Tarkistuslista vuoden lopussa

Ennen kuin teet veroilmoituksen, käy läpi tämä lista:

• ☐ Olen kirjannut kaikki tositteet kuukausikohtaisesti
• ☐ Verkko, puhelin ja ohjelmistot vähennetty
• ☐ Kotitoimiston vähennys laskettu (kaavamainen tai todellinen)
• ☐ Ajopäiväkirja on kirjoitettu
• ☐ Koulutuskulut tositteena
• ☐ YEL-maksut maksettu ja kirjattu
• ☐ Edustuskulut kirjattu (kuka, missä, miksi)
• ☐ Elinkeinotoiminnan tulos tarkistettu (yrittäjävähennys 5 % lasketaan siitä automaattisesti)

Tarvitsetko apua oman yrityksesi verotuksessa?

Yllä olevat vinkit pätevät yleisellä tasolla. Oman tilanteesi tarkka analyysi vaatii yrityksesi lukujen läpikäyntiä. Tilitoimisto N.M tarjoaa maksuttoman aloituskartoituksen, jossa käymme läpi:

• Mitkä vähennykset jäävät sinulta nyt merkitsemättä
• Kuinka paljon säästäisit kirjanpitäjän kanssa
• Onko yritysmuotosi optimi (toiminimi vs. osakeyhtiö)

Kartoitus kestää 30 minuuttia, ja saat hinta-arvion saman tai seuraavan arkipäivän aikana.

Pyydä maksuton kartoitus →